- Fundstelle:
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Bundestag Drucksache 21/4996 v. 25.3.2026
- Gesetz:
- §§ 79 ff. EStG , AltZertG
Riester 2.0 in den Startlöchern
Mit der Reform zur privaten Altersvorsorge hat der Gesetzgeber das Altersvorsorge-Depot (AVD) geschaffen. Ein neues Vorsorgeprodukt mit Sonderausgabenabzug, staatlicher Zulage und nachgelagerter Besteuerung. Die Regelung gilt ab 1.1.2027.
Praxishinweis
Zustimmung Bundesrat noch ausstehend
Der Deutsche Bundestag hat am Freitag, 27.3.2026, die Reform der privaten Altersvorsorge beschlossen. Die Zustimmung des Bundesrates steht aktuell noch aus, es wird jedoch erwartet, dass diese erfolgt und keine signifikanten Änderungen an dem Konzept mehr entstehen werden.
Lohnt sich neues System?
Doch die entscheidende Frage der Praxis wird für viele sein: „Soll ich umschichten? Lohnt sich das AVD im Vergleich zu einem klassischen ETF/Fonds-Depot überhaupt?“
Entscheidung komplex
Pauschale Antworten greifen hier zu kurz. Ob das AVD-Depot oder das klassische ETF-Depot am Ende mehr Nettovermögen liefert, hängt von zahlreichen Stellschrauben ab: Einzahlungshöhe, Anlagehorizont, Grenzsteuersatz in der Erwerbs- und Rentenphase, Auszahlungsform und nicht zuletzt vom Zusammenspiel aus Sonderausgabenabzug, Zulage und der nachgelagerten Besteuerung nach § 22 Nr. 5 EStG.
Kostenloser Online-Rechner steht zur Verfügung
Mit unserem AltersVRG-Rechner können Sie und Ihre Mandanten in wenigen Minuten beide Varianten gegenüberstellen. Sie geben die individuellen Parameter ein, der Rechner ermittelt das Nettovermögen am Ende der Auszahlungsphase für beide Produkte und macht den Unterschied transparent. Es wird dabei auch nach Auszahlungsformen (begünstigte vs. unbegünstigte Auszahlung) differenziert.
Den Rechner finden Sie unter:
Praxishinweis
Browserbassiert oder als Excel-Datei
Der Rechner ist kostenfrei, läuft vollständig im Browser (keine Datenübertragung) und ist für die Beratungssituation mit dem Mandanten optimiert. Alternativ können Sie im Bereich Download auch eine Excel-Datei zur eigenen Verwendung herunterladen.
Vertiefte Darstellung in BerP 6/2026 und Immer aktuell IV/2026
Wer hinter die Zahlen blicken und die Systematik des neuen Rechts vollständig durchdringen möchte, findet im Juni 2026 zwei umfassende Beiträge:
Beide Ausgaben zeigen, wann das AVD seine Stärken ausspielt, wann der klassische Fonds/ETF-Sparplan unter dem Strich die bessere Wahl bleibt und welche Fallstricke es in der laufenden Beratung geben wird.
Praxishinweise
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